金融股的3項安心指標：資本適足率、逾期放款比率、備抵呆帳覆蓋率

一、資本適足率

英文名為「Bank of International Settlement ratio」，簡稱為「BIS」，是銀行自有資本與風險性資產的比率，其公式為：自有資產 / 經風險加權之風險性資產，這項數據在避免銀行有過多風險性資產，並確保其財務健全。資本適足率越高，表示銀行的風險性資產沒這麼高，股東可以稍微放心，反之，數據越低，表示銀行所要承受的風險就越高，這時股東就要擔心了！

資本適足率源自於1988年的巴賽爾協定，該協定認為G10工業國應該要求其國內銀行的資本適足率要高於8％。台灣108年修正的「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第5條規定：
銀行依第三條規定計算之本行及合併之資本適足比率，應符合下列標準：
1.普通股權益比率不得低於百分之七。
2.第一類資本比率不得低於百分之八點五。
3.資本適足率不得低於百分之十點五。

這些資本適足率相關的數據可以從金管會底下的銀行局網站查到，其路徑為「金管會銀行局-->金融資訊-->金融統計-->本國銀行自有資本與風險性資產之比例 」：快速連結網址
根據2021年第三季的資料顯示，台灣所有的銀行都符合最低要求，完全pass！

 二、逾期放款比率

英文名為「Non- Performing Loans Ratio 」，簡稱為「NPL」。銀行的運作方式之一，就是拿存戶的資金放貸給有需要的個人或團體，以收取手續費及利息作為營收，然而這其中的風險是，萬一有人不還錢呢？逾期放款比要看的就是這裡面的魔鬼！逾期放款比又簡稱逾放比，指的是過一段期限沒正常繳納本息的放款佔所有放款金額的比例，這背後的意義是銀行放款業務可能會面臨客戶無法償還本息的風險，因此它的公式為：逾期放款金額 / 總放款金額，逾放比的數據越高，代表銀行越可能收不回本息，也就是說放款品質不佳，銀行面臨較多的風險。一般而言，逾放比在3％以內為佳，近年來政府曾利用獎勵措施鼓勵銀行將逾放比降低到2％以下。

逾放比數據資料也是從金管會銀行局網站可以查到，路徑是「金管會銀行局-->金融資訊-->銀行業務資訊揭露-->本國銀行逾放等財務資料揭露 」：快速連結網址

根據資料顯示，目前台灣所有銀行的逾放比皆低於1％，這方面也安全pass！

 三、備抵呆帳覆蓋率

英文名為「Coverage Ratio」。所謂的呆帳指的是銀行收不回貸出的款項，又稱為壞帳。備抵呆帳覆蓋率就是指銀行準備多少錢來補呆帳的錢坑，換句話說就是銀行承受呆帳發生的能力。備抵呆帳覆蓋率越高，表示銀行越能對抗呆帳發生的情況，因此一般而言，數據要大於100％會比較好！

備抵呆帳覆蓋率常常和逾放比一起看，所以銀行局下載的資料中，這兩項數據被擺在一起，查詢路徑和上述的逾放比是一樣的。

根據資料顯示，目前台灣所有銀行的備抵呆帳覆蓋率都大於100％，110年12月的資料裡，有不少大於1000％的銀行，甚至京城銀還高達8277％。

 四、結論

這三項數據大多用在銀行業，然而金控股底下也多有自己的銀行體系，因此也有參考價值。但是這些數據光看名字就很專業，讓人很想忽略掉，其實這些數據平常政府就會幫忙監管，如果有太離譜的情況發生，應該就會先上新聞了。資本適足率每季公佈一次，逾放比及備抵呆帳覆蓋率則是每月公佈一次，而銀行局也會在資料中給予平均數據，我們可以注意看哪些銀行的數據優於總體平均，如此就可挑選安全性較佳的公司，甚至分析出自己心中前段班或後段班的排名，這樣在操作存股長期投資的期間，也能夠買的安心、賺得開心！

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