DAY 9-勞退，該不該自行提撥(下)

我是想著退休的新鮮人，小鋅。

上篇只是討論著三種退休金間的差異，並沒有深入聊聊勞退的各個面向，更沒提及大家熱切期待的減稅問題，這篇我將會集中分析，帶大家重新認識我們的勞退新制。

DAY 9-勞退試算表

還記得當時，第一眼看見試算表裡滿滿的計算參數，真的讓人搞不清，究竟要如何才能算出正確的退休金額，只能糊里糊塗的填入目前薪資，然後按下試算結果。之後我仔細看了每一格所代表的涵義，並嘗試調整參數數值後，終於理出頭緒，也比較能明白我的退休金是怎麼累積而成。

試算表如果不考慮每個人的起始薪資差異外，簡單可以分為四個變動因子：投資報酬率、薪資成長、自行提撥、工作年資，其中又以自行提撥與工作年資是我們較可以掌握的因素。

這邊我就聚焦在投資報酬率以及自行提撥，而不談論薪資成長與工作年資，因為薪資的成長幅度端看所處的公司，是依據公司規定的調薪幅度、升遷機制所決定，有些時候即便年資久了，薪資依然可能沒有起色，至於工作年資則是每個人的人生規劃，何時退休或選擇繼續任職，完全可以憑個人的想法改變。

所以，接下來我就和大家一起來深入剖析投資報酬率、自行提撥。

DAY 9-勞退投資報酬率

首先，先聊聊大家較不明白的部分，投資報酬率。

我想多數人就跟我一樣，總以為勞退的投資報酬必須要視政府的專業投信能力，可能大起大落，而更多時候會擔憂，萬一投資失利，自己的退休金是否也會默默縮水，畢竟我們無法監督政府到底把錢投資在怎麼樣的標的上，如果賺錢了還能接受，賠錢了又是誰要負責，我想這就是太多人之所以不願意自行提撥的原因之一，不確定性實在太高。

沒想到很意外的，經過我查閱了勞保局的資料後，發現我們的勞退有個”保證收益機制”存在，上頭寫道：

「勞工退休金運用收益，由開始提繳之日起至依法領取退休金之日止，不得低於以當地銀行2年定期存款利率計算之收益，如有不足由國庫補足。」

也就是說無論在退休前政府如何的操作投資，我們最低仍然能拿回全額退休金與期間的定存利息，最壞的打算也不過是當作定存看待罷了。

另外，在網路上其實可以查詢到，每個月的勞退投資報酬率，先撇除近幾個月因為疫情所造成的負收益率外，過往的報酬率平均來說落在3%左右，相對於我這個投資理財新手來說，可以算是還不錯的獲利，不僅不必自己承擔投資失利的風險，更能獲得不差的報酬，雖然對於某些人3%的報酬率有點太低，可是這可是建立在無風險的投資條件上，完全不能與股市的高獲利高風險相提並論。

DAY 9-自行提撥減稅

初步了解完試算表的投資報酬率後，接下來我們來深入聊聊別人常說的自行提撥可以減稅的問題，相信每個人聽見的當下絕對雀躍不已，凡是能抵免稅金的辦法就是天大的消息，誰不希望自己的稅金能越少越好，即便只是自己提撥的6%薪資免稅，也是不無小補。

當然口說無憑，網路訊息總是充斥著假消息，我也直接到官方網站求證，裡面有篇內文在說明提撥退休金的課稅及申報規定：

「勞工在每月工資6%範圍內，自願另行提繳之退休金得自當年度個人綜合所得總額中全數扣除。」

這樣的免稅方案實在誘人，以每月三萬的月薪去計算，一年便可以免去二萬多的薪資計入所得稅當中，日積月累之下將會是筆驚人的免稅金額，何況對於薪資收入較高的上班族，這樣的免稅效果將會大大提升，甚至讓稅額級距可以往下調降。

然而，天底下哪有這麼簡單美好的事，查詢過程中，我偶然發現有人提出勞退提撥並非真的免稅的文章，趕緊點進去一探究竟，才曉得勞退提撥確實是從綜合所得中扣除，卻並不代表是完全免稅，在領取的過程還是要考量稅額的部分，不過他有個很高額度的免稅金額，所以有機會真正免除稅賦。

DAY 9-該不該自行提撥

到底該不該自行提撥，沒有一個絕對的答案，每個人都有自己的一套規劃，有人甘願隨意花去，也有人寧可自己拿去投資累積財富，因為真要是決定提撥後，錢便會提早綁在退休帳戶，直到退休時才能提領。

這裡我就先申明我會選擇自行提撥，即便每個月的薪水會少去幾千元，不過我考量提撥後的無風險高投資報酬率，以及所得稅上的扣除後，很滿意額外提撥6%的選擇，況且要是反悔了，一年內也有兩次的更改機會，這裡就提供給大家自行思考。

總結

• 勞退有保證收益機制，不必自己承擔投資失利的風險，更能獲得不差的報酬
• 薪資收入較高的上班族，自行提撥的免稅效果將會大大提升，甚至讓稅額級距可以往下調降
• 提撥薪資從所得稅中扣除，並不代表是完全免稅，在退休時的領取過程還是要考量稅額