除了 401(k)，(Roth) IRA 是更好的節稅方法嗎？

之前跟大家介紹了 401(k)，其實除了 401(k) 之外，IRA 以及 Roth IRA 也是很多人選擇節稅的方式之一。而且跟 401(k) 完全不衝突，一起搭配使用，更可讓節稅的效用更上一層樓。

不管是選擇 IRA 或是 Roth IRA，都不影響 401(k)，因此可以依據個人喜好選擇 IRA 或是 Roth IRA，那這二種有什麼差別呢？

IRA 是什麼

• IRA：也稱作傳統型 IRA ( Traditional IRA )：跟 401(k) 一模一樣，放入 IRA 帳戶的錢，都可以享受延後繳稅的好處。延後繳稅的意思是，現在先不用繳稅，之後領出來時才繳稅。但每年可投入 (contribute) IRA 帳戶的金額都有上限
• 2020 可放入 IRA 帳戶的上限為 $6,000 (超過 50 歲則為 $7,000)，2019 年為 $5,500 (超過 50 歲則為 $6,500)
• 假設你的年薪為 $100,000 ，若選擇放滿 IRA 的金額上限 $6,000，則你的課稅標準就會以 $94,000 ( $100,000 - $6,000 ) 來算。
• 若同時你也選擇放滿 401(k) 上限 $19,500 的話，則課稅標準就會來到 $74,500 ( $100,000 - $6,000 - $19,500 ) 來算。
• 以單身稅率級距來說的話，年薪為 $100,000 時，稅率為 24%，若放滿 401(k) 及 IRA 的話，課稅標準就會降到 $74,500，稅率為 22%

Roth IRA 是什麼

• Roth IRA：可投入的上限金額跟傳統型 IRA 一樣，唯一的差別在於，放入 Roth IRA 的金額還是會被課稅的，但 Roth IRA 帳戶之後產生的投資或利息收益都不課稅
• 舉例來說：今年你在 IRA 帳戶中放入了 $6,000，到了 60 歲時，IRA 帳戶的金額已經成長到 $10,000，這時你領出來的 $10,000 都會被算入當年的收入，依據當時的稅率來課稅
• 但若是你選擇在 Roth IRA 帳戶中放入了 $6,000，到了 60 歲時，Roth IRA 帳戶的金額也成長到 $10,000，你領出來的這 $10,000 是不會被課稅的。因為你在當時放入 $6,000 時，已經被課過稅了，所以由這筆課過稅的金額產生出來的收益，一樣也是免稅。

Roth IRA 跟一般投資帳戶的分別

或許你會問，既然放入 Roth IRA 的金額也要被扣稅，那我不要將錢放入 Roth IRA 帳戶，而是放在自己的投資帳戶 ( brokerage account )，不也一樣嗎？

放在投資帳戶 ( brokerage account ) 的錢，產生出來的收益，資本利得 (買賣時賺到的錢 )或是股息，在每年報稅時，都是會被課稅的。當然，若是你賠錢的話，有一部分也是可以抵稅的

• 買賣股票，造成虧損時，每年可抵稅的的上限是 $3,000，超過的部分可以在下一年繼續抵稅，一直到抵完虧損為止。
• 例如：今年買賣股票，虧了 $7,000，在第一年 & 第二年都可以申報抵稅$3,000，第三年再申報抵稅 $1,000

什麼時候可以開始提領

IRA 與 401(k) 一樣，59.5 歲以前提領的話，都要付 10& 的罰款，且領出的金額算入當年所得，報稅時會再課稅

Roth IRA 則是加入 5 年後，本金的部分可以隨時提領(因為已經繳過稅了)，收益的部分則是 59.5 歲之後可提領，且不課稅

怎麼加入 IRA & Roth IRA

在銀行或券商都能開 IRA 及 Roth IRA 的帳戶，二者應該沒有什麼區別，我自己是開在券商 (TD Ameritrade )，不確定若在銀行開戶，是否會有一些不同的投資產品可以選擇。現在很多券商都已推出線上開戶的服務了。線上填好資料，3 - 5天就能完成開戶，不需要經過郵寄文件的手續。

若想開戶的朋友，可以線上找找有沒有人分享推薦碼，透過推薦碼開戶，大部分可以拿到 $100 - $500 的推薦獎金。但因 IRA 與 Roth IRA 一年上限只有 $6,000，因此若不是本來就有 IRA / Roth IRA 帳戶的人，最多應該只能拿到 $100。

大部分每家券商給的優惠都差不多，沒有特別偏好的話，每家都差不多，下表是嘉信理財 (Charles Schwab) 的開戶優惠 (2020版)，：

最後一樣附上美國 2020 的所得稅課稅標準給大家參考：

參考資料：

我自己的部落格