除了 401(k),(Roth) IRA 是更好的節稅方法嗎?
之前跟大家介紹了 401(k),其實除了 401(k) 之外,IRA 以及 Roth IRA 也是很多人選擇節稅的方式之一。而且跟 401(k) 完全不衝突,一起搭配使用,更可讓節稅的效用更上一層樓。
不管是選擇 IRA 或是 Roth IRA,都不影響 401(k),因此可以依據個人喜好選擇 IRA 或是 Roth IRA,那這二種有什麼差別呢?
IRA 是什麼
- IRA:也稱作傳統型 IRA ( Traditional IRA ):跟 401(k) 一模一樣,放入 IRA 帳戶的錢,都可以享受延後繳稅的好處。延後繳稅的意思是,現在先不用繳稅,之後領出來時才繳稅。但每年可投入 (contribute) IRA 帳戶的金額都有上限
- 2020 可放入 IRA 帳戶的上限為 $6,000 (超過 50 歲則為 $7,000),2019 年為 $5,500 (超過 50 歲則為 $6,500)
- 假設你的年薪為 $100,000 ,若選擇放滿 IRA 的金額上限 $6,000,則你的課稅標準就會以 $94,000 ( $100,000 - $6,000 ) 來算。
- 若同時你也選擇放滿 401(k) 上限 $19,500 的話,則課稅標準就會來到 $74,500 ( $100,000 - $6,000 - $19,500 ) 來算。
- 以單身稅率級距來說的話,年薪為 $100,000 時,稅率為 24%,若放滿 401(k) 及 IRA 的話,課稅標準就會降到 $74,500,稅率為 22%
Roth IRA 是什麼
- Roth IRA:可投入的上限金額跟傳統型 IRA 一樣,唯一的差別在於,放入 Roth IRA 的金額還是會被課稅的,但 Roth IRA 帳戶之後產生的投資或利息收益都不課稅
- 舉例來說:今年你在 IRA 帳戶中放入了 $6,000,到了 60 歲時,IRA 帳戶的金額已經成長到 $10,000,這時你領出來的 $10,000 都會被算入當年的收入,依據當時的稅率來課稅
- 但若是你選擇在 Roth IRA 帳戶中放入了 $6,000,到了 60 歲時,Roth IRA 帳戶的金額也成長到 $10,000,你領出來的這 $10,000 是不會被課稅的。因為你在當時放入 $6,000 時,已經被課過稅了,所以由這筆課過稅的金額產生出來的收益,一樣也是免稅。
Roth IRA 跟一般投資帳戶的分別
或許你會問,既然放入 Roth IRA 的金額也要被扣稅,那我不要將錢放入 Roth IRA 帳戶,而是放在自己的投資帳戶 ( brokerage account ),不也一樣嗎?
放在投資帳戶 ( brokerage account ) 的錢,產生出來的收益,資本利得 (買賣時賺到的錢 )或是股息,在每年報稅時,都是會被課稅的。當然,若是你賠錢的話,有一部分也是可以抵稅的
- 買賣股票,造成虧損時,每年可抵稅的的上限是 $3,000,超過的部分可以在下一年繼續抵稅,一直到抵完虧損為止。
- 例如:今年買賣股票,虧了 $7,000,在第一年 & 第二年都可以申報抵稅$3,000,第三年再申報抵稅 $1,000
什麼時候可以開始提領
IRA 與 401(k) 一樣,59.5 歲以前提領的話,都要付 10& 的罰款,且領出的金額算入當年所得,報稅時會再課稅
Roth IRA 則是加入 5 年後,本金的部分可以隨時提領(因為已經繳過稅了),收益的部分則是 59.5 歲之後可提領,且不課稅
怎麼加入 IRA & Roth IRA
在銀行或券商都能開 IRA 及 Roth IRA 的帳戶,二者應該沒有什麼區別,我自己是開在券商 (TD Ameritrade ),不確定若在銀行開戶,是否會有一些不同的投資產品可以選擇。現在很多券商都已推出線上開戶的服務了。線上填好資料,3 - 5天就能完成開戶,不需要經過郵寄文件的手續。
若想開戶的朋友,可以線上找找有沒有人分享推薦碼,透過推薦碼開戶,大部分可以拿到 $100 - $500 的推薦獎金。但因 IRA 與 Roth IRA 一年上限只有 $6,000,因此若不是本來就有 IRA / Roth IRA 帳戶的人,最多應該只能拿到 $100。
大部分每家券商給的優惠都差不多,沒有特別偏好的話,每家都差不多,下表是嘉信理財 (Charles Schwab) 的開戶優惠 (2020版),:
最後一樣附上美國 2020 的所得稅課稅標準給大家參考:
參考資料:
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