加拿大稅制跟香港稅制分別?

2021年，加拿大稅務局（CRA）維持所得稅稅率不變，但上調了2021年加拿大所得稅等級。 根據2021年聯邦稅率表，最低所得稅水準從去年的$48535提高到2021年的$49020。 這一重大調整將如何影響加拿大納稅人的收入和稅負？

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加拿大報稅注意事項：

• 加拿大嘅個人所得稅（Income Tax）分為兩部分，分別為聯邦稅及省級稅。視乎你喺邊個省生活，就按該省嘅稅率繳交所得稅。如果你曾經遷往另一個省，跟返你12月31日生活省份繳交該省嘅稅即可。例如，你於今年7月由安省搬至BC省，並一直居住至12月31日，就應該按照BC省省級稅率徵稅。
• 報稅的時間是在每年的1月到4月。 報稅的文件必須在4月30日之前遞交出去。
• 學生可以申請GST/HSTCredit（銷售稅補貼），這是加拿大政府每季度退還低收入個人和家庭部分以補償銷售稅。 但需要注意的是，這部分補貼是免稅的，必須自行申報，不申報就不補貼。
• 如果你想申請ITN，你需要提供駕照複印件和醫生、會計師、律師或政府部門工作人員的簽名，以證明檔有效。 如果沒有駕照，可以帶上護照和學生簽證複印件到律師處辦理。
• 如果在報稅時填寫銀行轉賬數據，稅務局會直接轉帳到帳戶，不會寄支票。
• 學費可以申報不論什麼時間，但不能退稅，只能保留抵稅。
• 房屋證明必須妥善保管。 但是，如果租房時和房東約定了便宜的房租，就不能享受住房補貼。

2021年加拿大聯邦稅率表 (2022有機會更新)

移民到加拿大後要交多少稅這取決於你在加拿大的居住地和你申報的所有收入來源。 需要注意的是，在納稅年度的12月31日，你住在哪個省，按照哪個省或地區的稅率徵收省所得稅。 例如，如果你去年7月從安大略省遷往新斯科舍省，並一直居住到12月31日，你將按照新斯科舍省的省級稅率徵稅。

在討論稅收等級之前，我們先來談談應納稅所得額。 應納稅所得額是指你所有來源的總收入減去扣除，然後乘以適用的聯邦和省稅率，獲得聯邦所得稅和升級所得稅，兩者之和是你的總所得稅。 聯邦和省級所得稅除以總收入，得到你的邊際稅率。

應納稅所得額稅率​$1至$49,020的部分​15%超過$49,020至$98,040的部分​20.5%超過$98,040至$151,978的部分​26%超過$151,978至$216,511的部分​29%​超過$216,511的部分33%​

加拿大報稅計算稅舉例

如果Amy生活在British Columbia (英屬哥倫比亞)卑詩省，減了RRSP需要的供款和其他稅收扣除和稅收抵免後的應納稅所得額爲$55,000。

Amy的聯邦所得稅：$49,020 X 15%（最低稅級）+（$55,000-$49,020） X 20.5% = $7,353+$1,225.9 = $8,578.9。省級所得稅：$42,184 X 5.06% + （$55,000-$42,184）X 7.7% =$2,134.51 + $986.83 = $3,121.34。兩者相加，Amy總的所得稅是$8,578.9 + $3,121.34 = $11,700.24。

加拿哪些人需要繳稅？

根據加拿大稅務局嘅規定，主要係通過屬地原則進行判定是否要繳稅。 總體有以下稅收居民嘅身份：居民喺加拿大有建立居住聯繫，且加拿大為常住地就屬於居民嘅範疇;事實居民，喺加拿大一直維繫顯著嘅居住聯繫，咁即使一年都唔喺加拿大都需要報稅;喺加拿大停留時間累積起來有超過183天或海外學校嘅員工抑或喺加拿大國際發展計劃下工作，都需要報稅。

新移民入境以後帶入的錢是否打稅?

政府規定新移民入境至少要帶足夠六個月的生活費(Settlement Funds)，供入境後頭六個月生活適應使用。以後帶入加拿大的個人資金不打稅，但如果一次帶入的資金超過十萬加元時，稅務局可能會追查其過去是否申報過該筆海外資産。在移民加拿大前已經擁有的資産不需要交稅。

配偶在加拿大境外工作，需要怎樣報稅?

夫婦一方在加拿大境外，另一方和子女在加拿大的家庭，需要報加拿大稅。在境外一方的收入也需要申報。若其在境外國家已經納稅，且該國與加拿大有雙方稅務協定，則已繳納稅可抵加拿大稅，若加拿大稅高過該國稅率，則可能要補交差額。

在家工作可以免稅額？

因為疫情關係，在家工作可以抵扣一些稅額，CRA推出計算家庭辦公室扣除額的臨時固定費率方法：2020年在家工作每一天都可以要求扣除CAD$2，每人最多可以抵扣到CAD$400