外國人投資美股要交稅嗎？交多少？交給誰？看這一篇就夠了
剛接觸美股的投資新手朋友往往有一個問題，就是：“我的收益要不要給美國交稅？”
其實作爲外國投資者，是有優惠政策的。本文帶大家解讀一下官方稅務文件中的重點，並舉例說明，再解釋一下什麼是 W-8BEN 表。每一個投資美股的朋友，都應該詳細瞭解。
W-8BEN 是什麼
W-8BEN的全稱是"Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting"，即《美國稅收扣繳和報告的受益所有人外國身份證明書》
它是由美國國稅局（IRS）發佈的一個表格，用於非美國居民或非美國公司在美國投資或從美國收到收入時，證明其外國受益所有人身份和享受相應稅收協議的資格，簡單說就是“非美國居民在美收入報稅身份表”
爲什麼被縮寫成 "W-8BEN" 呢？其實，“W” 代表非美國人居民非美國實體，數字 8 是 IRS 內部的一個表格類型編碼，“BEN” 則是 “Beneficial” 的意思。下圖就是這個表格的開始部分。
W-8BEN 表可以在 IRS 官網找到：www.irs.gov/pub/irs-...
各國與美國的稅務相關協定
對於 IRS 來說，任何人在美國賺到的錢，都要過目一下。即便你不是美國公民身份，依然需要對部分收入進行繳稅。
IRS 定義了兩種收入來源：
在美實際關聯經營活動之所得：在美國境內經營活動所得，或提供個人服務所獲收入（如工資、自僱收入），一般涉及到外國人在美國境內提供服務。
固定或可確定的年度或定期收入：非勞動收益，如利息(interest)，股息(dividends)，房租租金(rents)或權利金(royalties)，除非與所屬國家簽署了稅收協定(tax treaty)，否則按30%的稅率徵收。
不同的類別的收入的稅收規則是不一樣的，具體請繼續往下看。
日本與美國的稅務協定
資本利得稅：
根據《日美稅收協定》，日本居民在美國進行股票交易所獲得的資本利得通常不在美國繳稅，需根據日本稅法繳納資本利得稅。
股息稅：
根據《日美稅收協定》第10條，股息支付給日本居民時，美國預扣稅稅率爲10%。
英國與美國的稅務協定
資本利得稅：
根據《英美稅收協定》，英國居民在美國進行股票交易所獲得的資本利得通常不在美國繳稅，需根據英國稅法繳納資本利得稅。
股息稅：
根據《英美稅收協定》第10條，股息支付給英國居民時，美國預扣稅稅率爲15%。
德國與美國的稅務協定
資本利得稅：
根據《德美稅收協定》，德國居民在美國進行股票交易所獲得的資本利得通常不在美國繳稅，需根據德國稅法繳納資本利得稅。
股息稅：
根據《德美稅收協定》第10條，股息支付給德國居民時，美國預扣稅稅率爲15%。
加拿大與美國的稅務協定
資本利得稅：
根據《加美稅收協定》，加拿大居民在美國進行股票交易所獲得的資本利得通常不在美國繳稅，需根據加拿大稅法繳納資本利得稅。
股息稅：
根據《加美稅收協定》第10條，股息支付給加拿大居民時，美國預扣稅稅率爲15%。
中國與美國的稅務協定
資本利得稅：
根據《中美稅收協定》，中國居民在美國進行股票交易所獲得的資本利得通常不在美國繳稅，但需要在中國按照中國稅法繳納資本利得稅。
股息稅：
根據《中美稅收協定》第10條，股息支付給中國居民時，美國預扣稅稅率爲10%。投資者需要填寫W-8BEN表格以享受此優惠稅率。
W-8BEN的填報
W-8BEN 對於投資美股的中國人來說非常重要，大家務必認真對待。其實對比下來，作爲大陸身份的投資者來說，這塊稅務優惠非常給力。港澳臺的居民沒有包含在協議中，需要繳納30%稅務，美國本地居民，資本得利這些需要和工資合併繳稅等。
如何操作？
如果你是嘉信理財的用戶，在W8有效期到期前，嘉信理財會給你發郵件提示續簽。續簽具體操作如下，
點擊通知郵件中的鏈接，回來到這個頁面：
選擇個體，覈對各種個人信息，正常講應該都在。
確認完個人信息，點擊 W8 表格方框後，會給你一個確認碼，找個地方記錄一下吧，最後一步要用到。
確認不是美國居民身份並填寫稅務編號，一般就是身份證號，除非你申請了 ITIN
填入確認代碼，點擊提交即可。
填寫其實很簡單，按照表格填寫即可，券商也會簡化這個流程，通過他們的系統自動爲你生成 W-8BEN。但有一些要注意的點：
如實填寫信息，切勿造假
W8-BEN 一次簽署有效期爲3年（注意，是第三年的12月31日到期，不是簽署日往後數三年），失效後可能會被預扣30%稅費
個人信息變化（國籍、居住國家），需要重新簽署
正確填寫W8表格是享受稅收優惠的重要前提，大家一定要認真對待。
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